第一條為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國海關(guān)法》《中華人民共和國海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。

第二條海關(guān)注冊登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。

第三條海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為高級認(rèn)證企業(yè)、認(rèn)證企業(yè)和失信企業(yè)。

海關(guān)按照誠信守法便利、失信違法懲戒原則，對上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。

第一條海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助（以下簡稱“三互”）。

第二條高級認(rèn)證企業(yè)是中國海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）。中國海關(guān)依據(jù)有關(guān)國際條約、協(xié)定以及本辦法，開展與其他國家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。

中國海關(guān)根據(jù)國際合作的需要，推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。

第二章　信用信息采集和公示

第一條海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：

（一）企業(yè)注冊登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；

（二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營信息；

（三）企業(yè)產(chǎn)品檢驗(yàn)檢疫合格率、國外通報(bào)、退運(yùn)、召回、索賠等信息；

（四）因虛假申報(bào)導(dǎo)致進(jìn)口方原產(chǎn)地證書核查，騙取、偽造、變造、買賣或者盜竊出口貨物原產(chǎn)地證書等信息；

（五）企業(yè)行政許可信息；

（六）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；

（七）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；

（八）AEO互認(rèn)信息；

（九）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。

第二條企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。

當(dāng)年注冊登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。

第三條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：

（一）超過規(guī)定期限未向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》的；

（二）經(jīng)過實(shí)地核查，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營場所無法查找，并且無法通過在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。

列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級不得向上調(diào)整。

本條第一款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。

第一條海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示下列信用信息：

（一）企業(yè)在海關(guān)注冊登記或者備案信息；

（二）海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；

（三）海關(guān)對企業(yè)的行政許可信息；

（四）海關(guān)對企業(yè)的行政處罰信息；

（五）海關(guān)與國家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；

（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；

（七）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。

海關(guān)對企業(yè)行政處罰信息的公示期限最長為3年。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。

第二條自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。

海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。

第三章　企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序

第一條高級認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。

第二條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：

（一）有走私犯罪或者違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被追究刑事責(zé)任的；

（二）有走私行為的；

（三）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的；

報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定行為次數(shù)超過上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過30萬元的；

當(dāng)年注冊登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、

進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過100萬元的；

當(dāng)年備案的報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過30萬元的。

（四）拖欠應(yīng)繳稅款超過1萬元或者拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)超過10萬元的；

（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；

（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；

（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的；

（八）失信企業(yè)注銷后重新注冊登記或者備案的；

（九）企業(yè)員工有利用崗位便利參與海南離島免稅“套代購”走私行為的；

（十）因刑事犯罪被列入國家失信聯(lián)合懲戒名單的；

（十一）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。

第一條企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)：

（一）在海關(guān)首次注冊登記或者備案的企業(yè)；

（二）高級認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的；

（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦

法第十二條規(guī)定情形的。

第一條企業(yè)申請成為高級認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用高級認(rèn)證企業(yè)管理申請書》。海關(guān)按照《海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。

第二條海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用高級認(rèn)證企業(yè)管理申請書》之日起90日內(nèi)對企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長30日。

第三條通過高級認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《高級認(rèn)證企業(yè)證書》；未通過高級認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用高級認(rèn)證企業(yè)管理決定書》?！?/span>高級認(rèn)證企業(yè)證書》《不予適用高級認(rèn)證企業(yè)管理決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請人，并且自送達(dá)之日起生效。

企業(yè)主動(dòng)撤回高級認(rèn)證申請的，視為未通過高級認(rèn)證。

未通過高級認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出高級認(rèn)證申請。

第四條申請高級認(rèn)證期間，企業(yè)存在下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止高級認(rèn)證：

（一）涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的；

（二）涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被刑事立案的。

申請高級認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定或者涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止高級認(rèn)證。

申請高級認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止高級認(rèn)證。中止時(shí)間超過3個(gè)月的，海關(guān)終止高級認(rèn)證。

第一條海關(guān)對高級認(rèn)證企業(yè)原則上每5年重新認(rèn)證一次。海關(guān)可結(jié)合企業(yè)信用狀況不定期重新認(rèn)證。

重新認(rèn)證前，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)高級認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對未通過重新認(rèn)證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級認(rèn)定決定書》，調(diào)整企業(yè)信用等級。《企業(yè)信用等級認(rèn)定決定書》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效。

重新認(rèn)證期間，企業(yè)申請放棄高級認(rèn)證企業(yè)管理的，視為未通過高級認(rèn)證。

第二條高級認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為認(rèn)證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請成為高級認(rèn)證企業(yè)。

第三條自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為認(rèn)證企業(yè)。

失信企業(yè)被調(diào)整為認(rèn)證企業(yè)滿1年的，可以向海關(guān)申請成為高級認(rèn)證企業(yè)。

第四條在海關(guān)備案的企業(yè)分支機(jī)構(gòu)，信用等級與所屬企業(yè)一致。

第五條企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：

（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)

的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)；

（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果；

（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊登記或者備案企業(yè)。

第一條海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)高級認(rèn)證相關(guān)問題出具專業(yè)結(jié)論。

第四章　管理措施

第二條認(rèn)證企業(yè)適用普遍優(yōu)惠待遇和通關(guān)便利措施。

第三條高級認(rèn)證企業(yè)除適用認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在認(rèn)證企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；

（二）進(jìn)出口貨物平均檢驗(yàn)檢疫抽批比例在認(rèn)證企業(yè)平均抽批比例的20%以下（法律、行政法規(guī)、規(guī)章或者海關(guān)有特殊要求的除外）；

（三）出口貨物原產(chǎn)地調(diào)查平均抽查比例在認(rèn)證企業(yè)平均抽查比例的20%以下；

（四）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；

（五）優(yōu)先辦理海關(guān)注冊登記或者備案以及相關(guān)業(yè)務(wù)手續(xù)，除首次注冊登記或者備案以及有特殊要求外，海關(guān)可以實(shí)行容缺受理或者采信企業(yè)自主聲明，免于實(shí)地驗(yàn)核或者評審；

（六）優(yōu)先向其他國家（地區(qū)）推薦食品、化妝品等出口企業(yè)的注冊；

（七）可以向海關(guān)申請免除擔(dān)保；

（八）減少對企業(yè)稽查、核查頻次；

（九）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)；

（十）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；

（十一）AEO互認(rèn)國家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；

（十二）國家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施；

（十三）因不可抗力中斷國際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；

（十四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第一條失信企業(yè)適用下列管理措施：

（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上；

（二）進(jìn)出口貨物平均檢驗(yàn)檢疫抽批比例在80%以上；

（三）不予免除查驗(yàn)沒有問題企業(yè)的吊裝、移位、倉儲等費(fèi)用；

（四）不適用匯總征稅制度；

（五）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；

（六）經(jīng)營加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔(dān)保

（七）提高對企業(yè)稽查、核查頻次；

（八）國家有關(guān)部門實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；

（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。

第一條高級認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于認(rèn)證企業(yè)。因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。

第二條高級認(rèn)證企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施：

（一）涉嫌走私被立案偵查或者調(diào)查的；

（二）涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被刑事立案的。

高級認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定或者涉嫌違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。

海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照認(rèn)證企業(yè)實(shí)施管理。

第三條企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級實(shí)施管理。

第五章　其他規(guī)定

第四條海關(guān)向企業(yè)提供信用培育服務(wù)，培育方式和程序由海關(guān)總署另行制定。

第一條企業(yè)主動(dòng)糾正失信行為、消除不良影響的，可以向海關(guān)申請信用修復(fù)。對符合信用修復(fù)條件的，海關(guān)作出準(zhǔn)予信用修復(fù)的決定。信用修復(fù)適用范圍、方式和程序由海關(guān)總署另行制定。

第二條海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對企業(yè)實(shí)施信用管理。

第六章　附則

第三條作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的刑事犯罪，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定的行為，以海關(guān)行政處罰決定書作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。

企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者50萬元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。

第四條本辦法下列用語的含義是：

“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。

“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒收違法所得或者沒收貨物、物品

價(jià)值的金額之和。

“拖欠應(yīng)繳稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定以及違反國境衛(wèi)生檢疫、進(jìn)出境動(dòng)植物檢疫、進(jìn)出口食品化妝品安全、進(jìn)出口商品檢驗(yàn)規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。

“拖欠應(yīng)繳罰沒款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定書規(guī)定的期限屆滿之日起超過6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。

“日”，指自然日。

“1年”，指連續(xù)的12個(gè)月。

“年度”，指1個(gè)公歷年度。

“以上”“以下”，均包含本數(shù)。

“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)高級認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過海關(guān)高級認(rèn)證的企業(yè)。

第一條本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。

第二條本辦法自2021年*月*日起施行。2018年3月3日海關(guān)總署令第237號公布的《中華人民共和國海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》同時(shí)廢止。