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外貿(mào)關(guān)務(wù)騙局匯總，千萬小心！

國際貿(mào)易中遠隔千里談生意，參與者有跨國公司也有皮包公司，有商務(wù)精英也有地攤老板，林子大了自然有些動機不純的參與者。這些參與者我們稱之為騙子，在復(fù)雜的國際貿(mào)易環(huán)節(jié)中任何節(jié)點都可能會是騙子下手的地方。

許多業(yè)務(wù)一旦得到雙方認(rèn)可，第一步即告完成，但一些設(shè)陷者，一般開始隱藏得比較深，在業(yè)務(wù)前不露破綻，而在業(yè)務(wù)進行中設(shè)陷，他們手法不斷翻新，不斷變化，主要表現(xiàn)在:

1、合同“陷阱”

 
合同陷阱是最常見的一種，設(shè)陷者往往利用合同并以“法律”的招牌來引誘對方上當(dāng)，其表現(xiàn)形式為：
 
①名片(騙)主體:合同當(dāng)事人一方?jīng)]有注冊資本，不能提供營業(yè)證明、法人資格證明，僅只有個人名片(標(biāo)有公司、職務(wù)、通信地址、電話等)，這種商人無法人資格，常以東南亞、港澳臺等地公司名片出現(xiàn)，并以中間商自居收取傭金。
 
②變更條款:如變更合同主體條款，詐騙者稱因各種原因建議由第三方代替自己履約，受騙方往往輕易答應(yīng)而上當(dāng);變更合同運輸條款，改班輪運輸為租船運輸;變更支付條款，改信用證支付為托收或匯付;變更檢驗條款，要求改為外方檢驗機構(gòu)。

③不簽書面合同:設(shè)陷者以《聯(lián)合國國際貨物銷售合同公約》第11條為由，并振振有詞提出，外貿(mào)公司可不必?fù)?dān)心沒有書面合同，只要雙方認(rèn)同即可。
 
④利用條款:在國際貿(mào)易實踐中，許多設(shè)陷者，都是利用有些條款不完善制造不完善條款進行欺詐，主要表現(xiàn)在下列條款方面:如品質(zhì)條款、索賠條款、擔(dān)保條款、違約金條款等等，設(shè)置陷阱。
 

2、信用證“陷阱”

 
信用證結(jié)算方式是國際貿(mào)易結(jié)算的主要方式，有些國外客戶為了蒙蔽外貿(mào)公司常常以可開立信用證來獲取信任，而有部分外貿(mào)公司往往在未了解對方信譽情況下，被信用證所“信任"，忽視采取防范措施。在信用證的內(nèi)容上設(shè)陷者在其信用證中規(guī)定一種條款，這種條款能否實現(xiàn)完全取決于開證人，受益人無論進行何種努力都不可避免地被拒付。這就是利用信用證“軟條款”進行詐騙的“陷阱”。
 
常見軟條款有以下幾種類型:
 
①暫不生效信用證，待進口許可證簽發(fā)后通知生效或待貨樣經(jīng)開證人確認(rèn)后再通知信用證生效;
 
②船公司、船名、目的港、起運港或驗貨人、裝船日期須待開證人通知或征得開證人同意，開證行將以修改書的形式另行通知:
 
③貨到目的港后通過進口商檢驗后才履行付款責(zé)任;
 
④指定受益人必須提交國外檢驗機構(gòu)出具的檢驗證書或由申請人指定代表出具的證書等等，此類欺詐常發(fā)生于CFR/CIF合同。

3、單證“陷阱”

 
目前，在進出口貿(mào)易的各個環(huán)節(jié)中，單證是經(jīng)營過程中的主要依據(jù)和憑據(jù)，正是這種特性，設(shè)陷者挖空心思，大做文章，真真假假，以假亂真，在外經(jīng)貿(mào)實踐中，設(shè)陷入一般在下列單據(jù)中制假較多:
 
一是出口報關(guān)單;二是外匯水單;三是合同;四是匯票、本票;五是提單。
 
還有的偽造全套單據(jù)和信用證要求相符，使銀行因表面上單證相符無條件付款，從而達到欺詐目的，這是一種出現(xiàn)機率較高的欺詐方式。

4、運輸“陷阱”

 
云 關(guān) 通 官 網(wǎng)  提醒，進出口貿(mào)易運輸環(huán)節(jié)的“陷阱”，是最不易讓人識破的，因為海洋運輸和多式聯(lián)運環(huán)節(jié)多、周期長、手續(xù)繁雜，所以一些設(shè)陷者，大多以中國進口大宗原材料或大宗國內(nèi)急需商品為名勾結(jié)信譽不好的小船東或運輸代理商偽造運輸提單騙取國內(nèi)貨款，而后逃之夭夭。還有的通過倒簽提單和預(yù)借提單欺詐、租船合同欺詐、轉(zhuǎn)航欺詐、船東濫用免責(zé)條款欺詐、海上保險欺詐等。他們欺詐的共同特點是具有國際性、復(fù)雜性和敏感性。由于運輸環(huán)節(jié)多，涉及到復(fù)雜的法律和專業(yè)技術(shù)知識，有的公司不請教律師就僥幸決策，或輕信一些信譽不好的運輸代理商，往往受騙上當(dāng)。

5、結(jié)算“陷阱”

 
在出口方面:現(xiàn)在許多不法商人，往往打著市場行情不好，需要時間推銷等幌子，并采用改證手法來拖延結(jié)算時間，如L/C出了幾批貨后改D/P、D/A，而一旦出口方接受了D/P、D/A遠期付款方式或寄售方式后，雖然對方聲稱自愿支付延期利息，實質(zhì)上不法商人等待貨物到港后，如市場不好，即申請拒付。還有的稱可開立信用證，但遲遲不開出，幾經(jīng)外貿(mào)公司催促，才告知“證已開出，可先發(fā)貨，此時船期臨近，待收到信用證后又發(fā)現(xiàn)多處條款不符，只好改匯付(匯付僅屬商業(yè)信用)，此時設(shè)陷者收回未寄出的正本匯票，給外貿(mào)公司造成錢、貨兩空的損失。
 
在進口方面:對方則提出要外貿(mào)公司開證，以假進口來進行騙匯。
 
在加工貿(mào)易方面:多則采用其他手法來設(shè)陷騙取資金。

6、退稅“陷阱”

 
在進出口業(yè)務(wù)中，退稅已是設(shè)陷的高發(fā)環(huán)節(jié)，設(shè)陷者往往抓住退稅率較高的出口商品，以不要退稅款為誘餌，蒙蔽外貿(mào)公司，使不少外貿(mào)公司上當(dāng)，還有的提出退稅要快或只要一半稅款，并要求外貿(mào)公司先墊付稅款，同時表示單據(jù)齊全沒有問題。因為詐騙人一般能提供增值稅發(fā)票(但是虛開的，手法使人難以識別)、繳款書等，所以使得外貿(mào)公司在心理上降低了防范意識。云 關(guān) 通 官 網(wǎng)分 析，當(dāng)然退稅陷阱由設(shè)陷人設(shè)置有配套的機構(gòu)，如專門的“銷售公司”、專門的“提供增值稅發(fā)票的機構(gòu)”、專門的“人員”，并聯(lián)成一片，一環(huán)套一環(huán)，使人難以識別。